四川仁爱医疗基金会第二届理事会换届审计报告全文

  

四川仁爱医疗基金会第二届理事会

换届经济责任审计报告

                                    中兴财光华（蜀）审专字（2017）第01014号

四川仁爱医疗基金会：

   我们接受委托，对四川仁爱医疗基金会（以下简称贵基金会）第二届理事会2013年7月1日至2017年2月28日任职期间的经济责任进行了专项审计，审计了任职期间的会计报表和其他相关资料。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表是贵基金会管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对审计内容发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

   三、基金会简介

   （一）基本情况

    四川仁爱医疗基金会于2009年7月20日成立，2016年6月22日取得四川省民政厅换发的《基金会法人登记证书》，统一社会信用代码：535100006922556955。业务主管单位：四川省卫生和计划生育委员会；法定代表人：段唯；住所：成都市紫荆东路55号B1楼4楼A座；原始基金数额：贰佰壹拾万元；类型：非公募基金会；业务范围：残疾儿童康复治疗、特殊教育、妇女儿童心理干预、咨询服务、孤残儿童生活安置。

（二）理事会职责

根据贵基金会章程约定，理事会为贵基金会的决策机构，行使下列职权：

1、制定、修改章程；

2、选举、罢免理事长、副理事长、秘书长；

3、决定重大业务活动计划，包括资金的募集、管理和使用计划；决定机构资产运作的原则、策略、途径和重大投资事项；

4、年度收支预算及决算审定；监督并适度控制财务执行过程，选择独立的会计师事务所进行年度财务报表审计；

5、制定内部管理制度；制订机构政策，包括会计政策、人事薪酬政策以及重大公益项目等的管理政策，确保有效的决策以及体现在决策过程中的效率、程序、创造价值和纠错能力；

6、决定设立办事机构、分支机构、代表机构；

7、决定由秘书长提名的副秘书长和各机构主要负责人的聘任；

8、听取、审议秘书长的工作报告，检查秘书长的工作；给予秘书长工作支持并评估其绩效；

9、决定基金会的分立、合并和终止；

10、决定其他重大事项。

四、审计情况

(一)任期末财务状况

1、资产状况

   截止2017年2月28日，贵基金会资产总额为 2,113,999.13元，较2013年7月1日资产总额 2,348,348.69元减少 234,349.56元，减少9.98％。资产情况列示如下：

项目	2013年7月1日	2017年2月28日
现金	6,228.63	10,827.37
银行存款	137,386.90	2,103,029.32
短期投资	2,200,000.00
存货	1,440.00
待摊费用	2,768.64
固定资产净值	524.52	142.44
资产总额	2,348,348.69	2,113,999.13

截止2017年2月28日固定资产明细：

类别	名称	原值	净值	状态
办公设备	打印机	2,850.00	142.44	在用

2、负债状况

截止2017年2月28日，贵基金会负债总额为0.00元，较2013年7月1日负债总额0.00元无增减变化。

3、净资产状况

   截止2017年2月28日，贵基金会净资产为 2,113,999.13元，较2013年7月1日净资产 2,348,348.69 元减少234,349.56 元，减少9.98％。净资产情况列示如下：

项目	2013年7月1日	2017年2月28日
非限定性净资产	2,238,566.08	2,099,918.14
限定性净资产	109,782.61	14,080.99
净资产总计	2,348,348.69	2,113,999.13

（二）任期内各年度收支情况

第二届理事会2013年7月1日至2017年2月28日任期内，共实现收入 3,325,008.46元，支出3,559,358.02元,结余 -234,349.56 元。具体如下：

项目	2013年7-12月	2014年度	2015年度	2016年度	2017年1-2月	合计
捐赠收入	321,800.00	712,079.03	879,700.95	1,137,865.14	100,329.05	3,151,774.17
其他收入	14,610.81	63,198.06	56,662.99	38,762.43		173,234.29
收入合计	336,410.81	775,277.09	936,363.94	1,176,627.57	100,329.05	3,325,008.46
业务活动成本	302,562.37	934,479.43	946,177.55	1,075,331.94	123,882.47	3,382,433.76
管理费用	39,283.28	95,626.04	31,166.94	10,448.00	400.00	176,924.26
支出合计	341,845.65	1,030,105.47	977,344.49	1,085,779.94	124,282.47	3,559,358.02
结余	-5,434.84	-254,828.38	-40,980.55	90,847.63	-23,953.42	-234,349.56

 

（三）任期职责履行情况

1、第二届理事会致力于完善内部管理制度，进一步推进各项管理制度的执行，特别致力于公信力建设，完善基金会信息披露规则，及时向公众公告各项财务数据及接受捐款情况，以及各项目进展情况，确保基金会阳关、透明运行。

    2、第二届理事会加强财务监管，结合基金会的实际情况，在保证基金会正常运转，确保资金安全的前提下，积极探索资金增值保值及监管路径。对资助金额比较大的项目采取了直接由第三方审计机构对进行跟踪审计的方式。

3、第二届理事会积极推进项目建设，在原有学龄前特殊儿童早疗项目、龄智障托养教育项目、智障人士职业重建等项目的基础上，又新设了“成都市新津县善工家园社会服务中心”、“成都市武侯区瑞其社会服务中心”和“成都市武侯区智业社会服务中心”，进一步扩大对残疾人的帮扶范围。

五、审计意见

贵基金会第二届理事会2013年7月1日至2017年2月28日任期内，较好地履行了理事会职责，会计报表已经按照企业会计准则和《民间非营利组织会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵基金会2017年2月28日的财务状况以及2013年7-12月、2014年度、2015年度、2016年度、2017年1-2月的经营成果。

六、说明事项

(一)、本报告仅为审计目的使用，因使用不当形成的影响与本事务所和注册会计师无关。

(二)、要素定义及说明

任职期间为2013年7月1日至2017年2月28日

任职期初为2013年7月1日

任职期末为2017年2月28日

本报告所述会计报表指资产负债表、业务活动表、报表附注

本报告所述经营和财务数据均以会计报表为基础依据，结合依据其他相关资料

附件：

1、四川仁爱医疗基金会2017年2月28日资产负债表。

2、四川仁爱医疗基金会2013年7月-2017年2月业务活动表。

 

 

中兴财光华会计师事务所            中国注册会计师：

       （特殊普通合伙）四川分所     

                                          

             中国·成都                   中国注册会计师：

 

                                   二O一七年三月十五日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资产负债表
2017年2月28日
单位：四川仁爱医疗基金会							金额单位：元
资   产	期末数	期初数	负债和所有者权益		期末数		期初数
流动资产：			流动负债：
货币资金	2,113,856.69	143,615.53	短期借款
短期投资		2,200,000.00	应付款项
应收款项			应付工资
预付账款			应交税金
存货		1,400.00	预收账款
待摊费用		2,768.64	预提费用
一年内到期的长期债权投资			预计负债
其它流动资产			一年内到期的长期负债
流动资产合计	2,113,856.69	2,347,824.17	其它流动负债
长期投资：			流动负债合计
长期股权投资			长期负债：
长期债权投资			长期借款
长期投资合计			长期应付款
固定资产：			其他长期负债
固定资产原价	2,850.00	7,850.00	长期负债合计
减：累计折价	2,707.56	7,325.48	受托代理负债：
固定资产净值	142.44	524.52	受托代理负债
在建工程			负债合计
文物文化资产
固定资产清理
固定资产合计	142.44	524.52
无形资产：			净资产：
无形资产			非限定性净资产		2,099,918.14		2,238,566.08
受托代理资产：			限定性净资产		14,080.99		109,782.61
受托代理资产			净资产合计		2,113,999.13		2,348,348.69
资产总计	2,113,999.13	2,348,348.69	负债和净资产总计		2,113,999.13		2,348,348.69
单位负责:			财务负责人:				编表人:
	业务活动表
	2013年7月-2017年2月
	单位：四川仁爱医疗基金会				单位：元
	项目		2013年7-12月	2014年	2015年		2016年		2017年1-2月
	一、收入
	其中：捐赠收入		321,800.00	712,079.03	883,177.55		1,137,865.14		100,329.05
	会费收入
	提供服务收入
	商品销售收入
	政府补助收入
	投资收益
	其他收入		14,610.81	63,198.06	56,662.99		38,762.43
	收入合计		336,410.81	775,277.09	939,840.54		1,176,627.57		100,329.05
	二、费用
	（一）业务活动成本		302,562.37	934,479.43	946,177.55		1,075,331.94		123,882.47
	其中：
	（二）管理费用		39,283.28	95,626.04	31,166.94		10,448.00		400.00
	（三）筹资费用
	（四）其他费用
	费用合计		341,845.65	1,030,105.47	977,344.49		1,085,779.94		124,282.47
	三、限定性净资产转为非限定性净资产
	四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“－”号填列）		-5,434.84	-254,828.38	-37,503.95		90,847.63		-23,953.42
	单位负责人:                             财务负责人:                               编制人