现金流量表
编制单位： 四川仁爱医疗基金会		2014年                                      单位：元
项            目	行次	金额
一、业务活动产生的现金流量：	1
接受捐赠收到的现金	2	677,530.93
收到会费收到的现金	3
提供服务收到的现金	4
销售商品收到的现金	5
政府补助收到的现金	6
收到的其他与业务活动有关的现金	7	63,739.06
现金流入小计	8	741,269.99
提供捐赠或者资助支付的现金	9	899,931.33
支付给员工以及为员工支付的现金	10	18,300.00
购买商品接受劳务支付的现金	11
支付的其他与业务活动有关的现金	12	78,064.80
现金流出小计	13	996,296.13
业务活动产生的现金净流量	14	-255,026.14
二、投资活动产生的现金净流量	15
收回投资所收到的现金	16
取得投资收益所收的现金	17
处置固定资和产无形资产所收回的现金	18
收到的其他与投资活动有关的现金	19
现金流入小计	20
购建固定资和产无形资产所支付的现金	21
对外投资所支付的现金	22
支付的其他与投资活动有关的现金	23
现金流出小计	24
投资活动产生的现金流量净额	25
三、筹资活动产生的现金流量	26
借款所收到的现金	27
收到的其他与筹资活动有关的现金	28
现金流入小计	29
偿还借款所支付的现金	30
偿付利息所支付的现金	31
支付的其他与筹资活动有关的现金	32
现金流出小计	33
筹资活动产生的现金流量净额	34
四、汇率变动对现金的影响	35
五、现金及现金等价物净增加额	36	-255,026.14
单位负责人：                   制表：                          复核:

 

 

 

 

四川仁爱医疗基金会

财务报表附注

                                                                                    

    一、基本情况

四川仁爱医疗基金会（以下简称本基金会）于2009年7月20日经中华人民共和国民政部批准登记。登记证号：（川）基证字第519号。组织机构代码：69225569-5。法定代表人：段唯。

业务主管单位：四川省卫生和计划生育委员会。

业务范围：残疾儿童康复治疗、特殊教育、妇女儿童心理干预、咨询服务、孤残儿童生活安置。

二、财务报表的编制基础

本基金会管理层对基金会持续运营能力评估后，认为基金会不存在可能导致持续运营产生重大疑虑的事项或情况，本基金会财务报表是按照持续运营假设为基础编制的。

三、财务报表符合《民间非营利组织会计制度》的声明

本基金会财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求，真实、完整地反映了本基金会的财务状况、业务活动情况和现金流量。

四、主要会计政策

1、 会计制度

本基金会执行中华人民共和国财政部颁发的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。

2、 会计期间

本基金会以1月1日起12月31日止为一个会计年度。

3、 记账本位币

本基金会以人民币为记账本位币。

4、 记账基础和计价原则

本基金会会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。

5、 外币业务核算方法

本基金会会计年度内涉及的外币经营业务，按业务实际发生日（当月1 日）市场汇价（中间价）折合为人民币记账，月（年）末对货币性项目按月（年）末的市场汇率进行调整，由此产生的汇兑损益，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。

6、 短期投资核算方法

短期投资指本基金会持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票、债券投资等。

短期投资在取得时按照投资成本计量。

处置短期投资时，应将实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。

7、 坏账核算办法

本基金会的坏账核算采用备抵法,坏账准备的计提采用账龄分析法，即对账龄在一年以内的账款余额提取5%的坏账准备；对账龄在一年以上两年以内的账款余额提取10%的坏账准备；对账龄在两年以上三年以内的账款余额提取20%的坏账准备；对账龄在三年以上的账款余额，提取50%的坏账准备。

本基金会的坏账确认标准：

（1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的；

（2）债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。

8、 存货核算方法

（1）存货分类：本基金会存货包括在日常业务活动中持有以备出售或捐赠的，或者为了出售或捐赠仍处在生产过程中的，或者将在生产、提供服务或日常管理过程中耗用的材料、物资、商品等。

（2）取得和发出的计价方法：本基金会材料、物资、商品等按取得时的实际成本计价，发出材料、物资、商品等按先进先出法计价。

（3）存货的盘存制度：本基金会存货每年定期盘点一次。

（4）存货跌价准备的确认原则：本基金会在期末按可变现净值与账面价值孰低确定存货的期末价值。对可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备。如下年度可变现净值回升，应在原已确认的跌价损失的金额内转回。

9、 长期投资核算方法

（1）长期股权投资

本基金会长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。对被投资单位没有控制、共同控制和重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制和重大影响的，采用权益法核算。

（2）长期债权投资

本基金会长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按直线法计提利息及摊销债券折溢价。

（3）长期投资减值准备

本基金会期末对长期投资逐项进行检查，按单项投资可回收金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。

10、     固定资产计价及其折旧方法

固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的，预计使用年限超过1年，且单位价值较高的资产。

（1）固定资产按取得时实际成本计价。

（2）固定资产折旧采用年限平均法计算。

    年限平均法（直线法）按固定资产的原值和估计使用年限扣除残值率(原值的5%以内)确定其折旧率，年分类折旧率如下：

资产类别	使用年限	残值率	年折旧率
房屋建筑	20年	5	4.75%
机器设备	10年	5	9.5%
运输设备	8年	5	11.875%
电子设备	5年	5	19%
其他设备	5年	5	19%
房屋建筑	20年	5	4.75%

（3）不计提折旧的固定资产

用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或者历史价值并作为长期或者永久保存的典藏等，作为固定资产核算，不必计提折旧。

11、     在建工程核算方法

在建工程应当按照实际发生的支出确定其工程成本，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。

12、     无形资产计价和摊销方法

（1）无形资产在取得时，应当按照取得时的实际成本入账。具体如下： 

购入的无形资产，按照实际支付的价款计量；接受捐赠的无形资产，按照所确定的成本计量；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用计量。

（2）无形资产应当自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： 

①合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销期不应超过合同规定的受益年限；

②合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销期不应超过法律规定的有效年限；

③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销期不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者。

如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销期不应超过 10年。

13、     受托代理资产

受托代理资产是指本基金会接受委托方委托从事受托代理业务而收到的资产。

14、     预计负债的确认原则

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本基金会将其确认为负债，以清偿该负债所需支出的最佳估计数予以计量，并在资产负债表中单列项目予以反映：

（1）该义务是基金会承担的现时义务。

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出。

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

15、     限定性净资产、非限定性净资产确认原则

资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资利益和利息等）的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或（和）用途限定，则由此形成的净资产为限定性净资产；除此之外的其他净资产，为非限定性净资产。

16、     收入确认原则

收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。

本基金会按以下规定确认收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。

基金会在确认收入时，应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。

销售商品，已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入；相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。

提供劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，可以按照完工进度完成的工作量确认收入。

让渡资产使用权，与交易相关的经济利益能够流入；收入的金额能够可靠地计量。

无条件的捐赠或政府补助，在收到时确认收入；附条件的捐赠或政府补助，在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入；但当基金会存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时，应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。

接受捐赠的非货币性资产，应当以其公允价值计算。捐赠方在向基金会捐赠时，应当提供注明捐赠非货币性资产公允价值的证明，如果不能提供上述证明，不得向其开具公益性捐赠票据或者《非税收入一般缴款书》收据，不得确认为捐赠收入。

五、财务报表主要项目注释

1、货币资金

2、待摊费用                   

明细项目	年初账面余额	本年增加	本年摊销	年末账面余额
房租	2,768.64	35,596.80	35,399.04	2,966.40
合　计	2,768.64	35,596.80	35,399.04	2,966.40

3、固定资产、累计折旧                     

（1）固定资产类别如下：

注：1、本年无准备处置的固定资产。

2、本年无增加的固定资产。

（2）固定资产用途如下：

用 途	年初账面余额			年末账面余额
	原价	累计折旧	账面价值	原价	累计折旧	账面价值
自用	7,850.00	7,457.42	392.58	7,850.00	7,457.42	392.58
出租
公益项目
……
合 计	7,850.00	7,457.42	392.58	7,850.00	7,457.42	392.58

4、净资产                 

项  目	年初账面余额	本年增加	本年减少	年末账面余额
1、限定性净资产	160,182.61	712,079.03	872,261.64
2、非限定性净资产	2,182,731.24	66,675.27	161,321.04	2,088,085.47
合　计	2,342,913.85	778,754.30	1,033,582.68	2,088,085.47

净资产比上年减少的主要原因：在2014年度有2个项目执行完毕。

5、大额捐赠收入             

本表列示累计捐款超过基金会当年捐赠收入5%以上的捐赠单位或个人：

6、业务活动成本

7、管理费用

 

六、理事会成员和职工的数量、变动情况以及获得的薪金等报酬情况的说明

1、列示本届理事会成员的姓名、工作单位、在本基金会领取报酬的理事人数、领取报酬的金额

序号	姓名	性别	工作单位	理事会职务	在登记管理机关备案时间（最近一届）	本年度出席理事会会议次数	是否在基金会领取报酬	本年度在基金会领取的报酬(人民币元)	领取报酬事由
1	段唯	男	成都商信律师事务所/欧初文化基金会理事	理事长	2014.8.20	2	否	0	无
2	胡斌	男	成都市武侯区善工家园助残中心/主任	秘书长	2014.8.20	2	否	0	无
3	车天发	男	驼峰通用航空/理事长	副理事长	2014.8.20	2	否	0	无
4	张肇达	男	四川华西医院外科(教授)/四川大学青羊校区(校长)	理事	2013.7.20	2	否	0	无
5	毛萌	女	成都市妇女儿童中心医院/院长	理事	2013.7.20	2	否	0	无
6	王志坚	男	北京市中伦文德(成都)律师事务所/主任	监事	2009.7.20	2	否	0	无
7	张学锋	男	成都佳迅通信息技术有限公司/总经理	监事	2009.7.20	2	否	0	无

2、列示本基金会职工总数（不含支付劳务费人数）、各部门职工数量、工资总额、人均工资（不含支付的劳务费）

序号	姓名	性别	职务	部门	工资总额	人均工资
1	王云春	女	出纳	财务部	4,800.00	600.00
2	朱晓清	女	行政	行政部	13,500.00	1,687.50
合计					18,300.00	2,287.50

注:以上列示本基金会2名职工2014年1-8月领取工资情况,为压缩行政支出，更好的利用善款，从2014年9月起，本基金会不再支付职工工资。

七、在计算公益事业支出比例、工作人员工资福利和行政办公支出比例时需要具体说明的事项

在计算公益事业支出比例时需要说明的事项：

无。

在计算工作人员工资福利和行政办公支出比例时需要说明的事项：

无。

八、重大公益项目

1、重大公益项目收支明细表

2、重大公益项目大额支付对象

九、关联方关系及其交易的说明

1、重要关联方

关联方名称	法人姓名	与基金会的关系
成都市武侯区善工家园助残中心	宋晓燕	基金会出资成立的民办非企业单位
徐岷波		主要捐赠人
丽江初见商贸公司	王诗宸	主要捐赠人

2、关联交易

无。

3、关联方往来

无。

十、固定资产清查明细表

名  称	来 源	时  间	单 位	数 量	单  价	金 额	用  途	备  注
1．HP打印机	自购	2009年9月	台	1	2,850.00	2,850.00	自用
2．基金会网站	自购	2010年6月	个	1	5,000.00	5,000.00	自用

十一、资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产情况的说明

本基金会无资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产。

十二、受托代理业务情况的说明

本基金会无受托代理业务。

十三、重大资产减值情况的说明

本基金会无重大资产减值情况。

十四、公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明

本基金会无公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产。

十五、接受劳务捐赠情况的说明

本基金会无接受劳务捐赠情况。

十六、对外承诺和或有事项情况的说明

本基金会无对外承诺和或有事项。

十七、资产负债表日后非调整事项的说明

本基金会无资产负债表日后非调整事项。

十八、需要说明的其他事项

 

 

 

 

 

此页无正文。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

上述二〇一四年度会计报表和会计报表有关附注，系我们按《民间非营利组织会计制度》编制。

基金会名称：（盖章）
基金会法人：（签名）	财务负责人：（签名）
日期:2015年3月25日	日期:2015年3月25日

 

 

 

 

 

 

 

 

管理建议书

 

四川仁爱医疗基金会：

 

我们接受委托，对贵基金会2014年度的财务报表进行了审计。对你基金会无管理建议。

本管理建议书仅供贵单位管理当局内部参考。因使用不当造成的后果，与注册会计师及其所在的会计师事务所无关。

 

 

 

 

四川正信会计师事务所有限公司    中国注册会计师：

 

中国·成都               中国注册会计师：

 

二○一五年三月二十五日